Посилення перевірки походження коштів у 2026 році: Як підготуватися до нотаріальної угоди

У 2026 році сфера нотаріальних послуг в Україні зазнає трансформації, де нотаріус остаточно закріплює за собою роль ключового суб’єкта первинного фінансового моніторингу. Посилення вимог до прозорості фінансових операцій є не просто формальністю, а частиною євроінтеграційних процесів та боротьби з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом. Тепер кожен покупець нерухомості, автомобіля або цінних паперів повинен бути готовий надати вичерпні докази того, що його гроші мають легальне джерело походження. Це напряму корелює з тим, як впроваджуються нові правила звітності нотаріусів, які роблять кожну велику транзакцію видимою для контролюючих органів.

Для громадян це означає необхідність заздалегідь збирати “фінансове досьє” перед візитом до нотаріальної контори. Відсутність належних документів може призвести не лише до відмови у вчиненні нотаріальної дії, а й до блокування рахунків та передачі інформації до Державної служби фінансового моніторингу.

1. Поріг у 400 000 гривень: Чому ця цифра є критичною?

Згідно з чинним законодавством, операції на суму, що дорівнює або перевищує 400 000 гривень, підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу. Проте варто розуміти, що нотаріус має право (і обов’язок) зажадати документи про походження коштів навіть при угоді на меншу суму, якщо вона видається йому підозрілою або нетиповою для конкретного клієнта.

1.1. Ризик-орієнтований підхід

Нотаріуси у 2026 році використовують автоматизовані системи оцінки ризиків. Якщо клієнт є “публічно значущою особою” (PEP) або його родичем, перевірка буде максимально прискіпливою незалежно від суми. Також особлива увага приділяється операціям, де сторони використовують довіреності. У разі виникнення сумнівів щодо повноважень представника, нотаріус може ініціювати скасування довіреності або зупинити угоду до з’ясування обставин.

1.2. Дроблення операцій

Спроби розділити одну велику оплату на кілька платежів по 399 000 гривень більше не працюють. Система звітності автоматично об’єднує пов’язані операції протягом певного періоду, і нотаріус зобов’язаний розглядати їх як єдине ціле, вимагаючи підтвердження статків за весь обсяг угоди.

2. Які документи є належним підтвердженням походження коштів?

У 2026 році перелік документів став більш чітким, але водночас і ширшим. Нотаріус повинен переконатися, що ланцюжок накопичення капіталу є логічним та документально підтвердженим.

2.1. Доходи від трудової та підприємницької діяльності

• Довідка про доходи (форма ОК-5 або ОК-7): Підтверджує офіційну заробітну плату та сплату податків протягом останніх років.
• Податкова декларація: Для фізичних осіб-підприємців (ФОП) це основний документ, що показує оборот та чистий прибуток.
• Декларація про майновий стан: Подається державними службовцями та особами, що займаються незалежною професійною діяльністю.

2.2. Продаж активів та нерухомості

Якщо ви купуєте нову квартиру за гроші, отримані від продажу попередньої, вам знадобиться оригінал або копія договору купівлі-продажу. При цьому нотаріус перевірить, чи були сплачені всі податки при продажу нерухомості у 2026 році. Якщо попередня угода була оформлена за заниженою ціною, це може створити проблеми при підтвердженні походження коштів для нової, дорожчої покупки.

2.3. Спадщина та дарування

Гроші, отримані у спадок або як подарунок, є законним джерелом, якщо процедура була оформлена офіційно. Нотаріус вимагатиме Свідоцтво про право на спадщину або Договір дарування. Це особливо актуально, коли відбувається спадкування за законом, де суми можуть бути значними. Пам’ятайте, що дарування грошових коштів між особами, що не є родичами першого ступеня, передбачає сплату податків, на що обов’язково зверне увагу фінмоніторинг.

3. Специфіка перевірки при роботі з іноземними активами

З огляду на велику кількість українців за кордоном, у 2026 році значна частина угод фінансується за рахунок закордонних доходів. Це додає складності у перевірку.

3.1. Легалізація іноземних документів

Документи про доходи, видані в інших країнах (виписки з банків, податкові звіти), повинні бути належним чином завірені. У більшості випадків знадобиться апостиль та легалізація цих паперів, а також офіційний переклад на українську мову, засвідчений нотаріально. Без апостиля іноземна довідка про доходи не має юридичної сили для українського нотаріуса.

3.2. Міжнародні банківські перекази (SWIFT)

При перерахуванні коштів із закордонного рахунку банк уже проводить первинну перевірку, проте нотаріус в Україні все одно зобов’язаний переконатися, що джерело коштів відповідає заявленому профілю клієнта. Виписки з іноземних банків повинні чітко відображати історію накопичення, а не просто разове зарахування великої суми перед угодою.

4. Як оцінка майна впливає на фінансовий моніторинг?

Одним із способів обійти перевірку походження коштів раніше було заниження вартості об’єкта нерухомості в договорі. У 2026 році цей шлях заблокований завдяки жорсткій інтеграції реєстрів. Нотаріус порівнює ціну договору із ринковою ціною, вказаною у звіті про оцінку. Якщо ви купуєте нерухомість в Одесі, варто заздалегідь вивчити аналіз вартості оцінки нерухомості 2025, щоб розуміти реальні цифри, які бачитиме податкова та фінмоніторинг.

Заниження вартості тепер розцінюється як ознака мінімізації податків та легалізації неофіційних доходів, що тягне за собою поглиблену перевірку обох сторін угоди.

5. Особливі випадки: Договори довічного утримання

Угоди, що передбачають тривалі виплати, також потрапляють під приціл перевірки. При укладенні договору довічного утримання, набувач майна повинен довести, що його доходи дозволяють не лише одноразово сплатити послуги нотаріуса, а й щомісячно виплачувати суми на утримання відчужувача майна. Нотаріус оцінює платоспроможність особи на весь період дії договору.

6. Наслідки відмови у наданні документів

Якщо покупець не може або відмовляється надати документи про походження коштів, нотаріус діє згідно з посадовими інструкціями:

1. Відмова у вчиненні дії: Нотаріус видає постанову про відмову, що робить неможливим оформлення власності.
2. Повідомлення Держфінмоніторингу: Про факт відмови та підозрілу поведінку клієнта автоматично надсилається звіт.
3. Занесення до “чорних списків”: Інформація про відмову стає доступною іншим нотаріусам та банкам, що значно ускладнить будь-які майбутні фінансові операції клієнта.

Це правило діє навіть при оформленні специфічних угод, наприклад, коли проводиться виділ частки в натурі із виплатою грошової компенсації іншому власнику. Той, хто платить компенсацію, має підтвердити походження цих грошей.

7. Роль цифрових технологій: Е-нотаріат та податкова

У 2026 році нотаріус працює у тісному зв’язку з цифровими реєстрами. Система автоматично перевіряє:

• Чи не входить особа до списків санкцій.
• Чи немає у особи великих податкових боргів.
• Чи не перебуває майно під обтяженням, про що можна дізнатися у статті про обтяження нерухомого майна.

Будь-яка невідповідність між офіційними доходами особи за останні 10 років та вартістю майна, яке вона купує зараз, викличе запитання у системи. У такому разі нотаріус виступає як “фільтр”, що захищає державні інтереси та прозорість ринку.

8. Рекомендації для успішного проходження перевірки

Щоб ваша угода пройшла без затримок, дотримуйтесь наступного алгоритму:

• Аудит активів: За 3-6 місяців до угоди зберіть усі довідки про доходи, договори продажу попереднього майна та виписки про дивіденди.
• Легалізація готівки: Якщо у вас є заощадження “під матрацом”, найкращим способом їх легалізації є податкова амністія або внесення на банківський рахунок із наданням пояснень банку заздалегідь.
• Консультація з нотаріусом: Покажіть наявні документи нотаріусу до дня угоди. Це дозволить вчасно отримати бракуючі довідки або замовити дублікати документів, якщо оригінали втрачено. Детальніше про це: як отримати дублікат нотаріального документа.
• Узгодження вартості: Переконайтеся, що ціна в договорі відповідає реальності та звіту оцінювача, щоб не спровокувати додаткову перевірку.

Посилення перевірки походження коштів у 2026 році — це нова реальність, до якої потрібно ставитися з розумінням. Ретельна підготовка документів не лише гарантує успішне завершення нотаріальної угоди, а й забезпечує вам чисту фінансову історію, що є обов’язковою умовою для життя у цивілізованому правовому суспільстві.